تعریف سیستم کنترل داخلی :

دلائل استفاده از سیستم کنترل داخلی:

عناصر تشکیل دهنده کنترل داخلی:

هدفهای کنترل داخلی و حسابرسی داخلی:

تعریف حسابرسی داخلی:

حسابرسی داخلی چگونه سازمان را یاری میکند :

تعریف کنترل های داخلی حسابداری و کنترل های اداری :

شناخت از سیستم حسابداری :

اجزای سیستم کنترل داخلی :

طرح سازمان (چارت سازمانی) :

تفاوت بین دایره خزانه داری ودایره حسابداری :

تعریف دایره حسابداری :

محیط کنترل ،روشهای مدیریت نیروی انسانی :

پیش بینی های مالی و بودجه ای :

حسابرس داخلی :

سيستم حسابداري :

مفهوم تفكيك مسئوليت :

محدوديت هاي سيستم كنترل داخلي :

ارزيابي سيستم كنترل داخلي توسط حسابرسان :

مراحل ارزيابي ساختار كنترل داخلي صاحبكار توسط حسابرسان به شرح زير است :

نکته اول : در مورد محيط كنترلي :

نکته دوم : شناخت از سيستم حسابداري :

منابع كسب اطلاعات درباره كنترل هاي داخلي :

توضيحات موارد بالا :

مزاياي پرسشنامه كنترل داخلي :

معايب :

شرح نوشته سيستم كنترل داخلي :

نمودگر سيستم كنترل داخلي :

مزاياي نمودگر :

معايب :

آزمون شناخت سيستم :

فرآيند دوم حسابرسي :

اجراي آزمون هاي اضافي كنترل ها :

- برآورد مجدد احتمال خطر كنترل و طراحي آزمون هاي محتوي :

چك ليست راهنماي ارزيابي :

كنترل داخلي در شركتهاي كوچك :

ساختار کنترل داخلی یک سازمان شامل سیاستها و روشهایی است که برای تأمین اطمینان نسبی ازدستیابی به هدفهای سازمانی به وجود می آید . اطمینان نسبی بدان معنی است که هیچ ساختار کنترل داخلی ایده آل نیست و مخارج کنترل داخلی یک واحد تجاری نباید بیش از منافع مورد انتظار آن باشد این منافع شامل : توانایی ساختار کنترل داخلی ، برای :

1-حفاظت دارایی ها در برابر ضایع شدن ، تقلب و استفاده نادرست (کنترل داخلی حسابداری)

2-افزایش دقت وقابلیت اتکاء مدارک حسابداری (کنترل داخلی حسابداری)

3-تشویق کارکنان به رعایت رویه های واحد تجاری و سنجش میزان رعایت رویه ها (کنترل داخلی اداری)

4-ارزیابی کارآیی (کنترل داخلی اداری)

به طور خلاصه ساختارکنترل داخلی شامل کلیه اقداماتی است که به عمل می آید تا مدیریت اطمینان یابد هر چیز به گونه ای که بایدعمل می کند .

هر سیستم یا مجموعه ای از کنترل ها اعم از مالی و غیر مالی که برای دستیابی به

و..........